小规模纳税人升一般纳税人的流程

发布时间:2018-07-29 14:53:50 编辑:Admin 手机版

?顺序号 资 料 名 称 备注 1 增值税一般纳税人认定申请审核表 一式三份 2 增值税一般纳税人认定申请报告(A4纸打印) 一式一份 3 进货合同(或协议书)复印件(总额80万以上) 一式一份


销售合同(或协议书)复印件(总额80万以上) 4 一式一份

经营场所租赁合同书复印件 5 一式一份

等两纳税 一式一份 营业执照副本复印件 6

一式一份 (国税)税务登记证副本复印件 7

一式一份 法人身份证复印件 8

一式一份 会计从业资格证书复印件 9

一式一份 经营场所使用证明(由当地居委会或市场管理办公室提供)10 复印件

一式一份 企业固定资产清单 11

12 税务机关要求提供的其他资料

一式一份 总机构为一般纳税人的证明(总机构申请认定表的复印件) 13

一式一份 总机构董事会决议复印件 14

15

资料填写说明

?纳税人名称:纳税人全称;

?纳税人识别码:纳税人的税务登记号码;

?所有资料要有公章, 如果是复印件的要注明“此复印件与原件相符”。

以上资料请企业在税控机专用设备汇款後,迅速提供给主管税务人员,以便上报市局计算机信息中心,并传送

给正欣公司,由正欣公司直接通知企业带电脑主机安装税控机。

主管税务人员领取票种核定表并设置防伪税控标志,并

再到发票窗口办理购买发票。

磁卡号: 调查日期:

申请认定企业名称 经济性质 领取营业执照日期 注册资金 主要经营范围

法人代表(负责人) 姓名: 年龄: 籍贯/国籍:

税务登记日期 投产日期

是否一般纳主要供应商名称 购进货物名称 供应商地址 已签订合同金额 付款方式 税人

东莞市东城美帮购 塑料厂 货

情广东环凯微生物 况 科技有限公司 东莞市民德印刷 经营部

是否一般纳主要客户名称 销售货物名称 客户地址 已签订合同金额 收款方式 税人

东莞市佳购商贸 销有限公司 售广州艘纳进出口 情有限公司 况 预计年销售额

预计毛利率 预计税负率

( )商铺 ( )商业办公楼 ( )商品房 ( )私人住宅 ()其他

经营场所 场( )租赁 租赁期 年,月租金元 面积 米? ( )自有 所 出租方:

米? ( )另设仓库,地点 仓库 面积 ( )自有( )租赁

名称 数量 原值(单价) 小计 固水处理设备 定

仪器 资

产 其他 --------- ---------

合计 --------- --------- 财务人员 名,其中 财

( )手工 ( )电脑软件 ( )已取得财政部门同意以计算机代替手工记帐务记帐方式 核准 状

况 会计核算状况 健全

其他情况(如总分支机构情况、主

管税务机关变更情况、个体工商户

查帐计征情况、大型商贸企业经营

情况等)

认定时间 年 月 1 日起正式认定为一般纳税人

分局建议 认定类型 ( )辅导期 ( )正式认定

调查人员(两名或以上)

)

任务类别 纳税人实地调查报表(通用核定) 任务下达时间 任务下达人 批处理管理员

任务办结时间 办结时间 主管税务人员

纳税人名称 纳税人识别号 出口退税帐号

联系电话 行业明细 税种及税目

生产经营地址 所得税征收方式 注册类型

经营范围 增值税征收方式 增值税类型

从业人数 法定代表人 联系电话 增值税企业类型

财务负责人 移动电话 办税员 联系电话

项目 序号 名称 信息 变化情况

[1] 实际经营者姓名纳税人

与法定代表人是否一致 ?是 ?否 ; 姓名: * 联系信息

[2] 实际经营者联系电话

经[3] ?厂房 ?商铺市场 ?写字楼 ?住宅 营生产经营场地性质* 场地信[4] 生产经营场地面积 ( )平方米 * 息

?租赁 ?自有 *

[5] [6] 仓库地址 东莞市南城区森林公园风景区内 生产经营场地权属

[7] 仓库面积 ( )平方米

[8] 仓库权属 ?自有 ?租赁

[9] 租用经营场地和仓库租金合计 ( )元 经营行业情况?工业 ?商业 ?加工 修理修配 ?交通运输业 ?建筑业 ?房地产业开发 ?娱乐服务业 [10] * ?其他行业

[11] 预计年经营收入额 ( ) 元 *

生产经营规模 [12] 从业人数分布 管理人员( )人; 生产人员( )人; 其它人员( )人 *

[13] 月工资支出总额 ( ) 元 *

?生产制造 ?一般贸易 ?修理修配 ?来料加工 ?进料加工 ?进料深加工 ?委托代理出口 经营方式[14] * ?其他

经营性质[15] ?代理商 ?分销商?进货(生产)直接销售 ?其他 *

产品( ) [16] 生产经营的产品及品牌 品牌( )

工 [17] 主要销售对象 ?个体户 ?企业 ?个人消费者 ?出口外销 业生生产 [18] 产品主要耗用原材料名称 产经经营营情[19] 预计每月耗用的主要材料数量 情况 况 [20] 原材料的购入途径 ?进口 ?个体 ?贸易公司 ?厂商

[21] 生产设备月产值 ( ) 元

[22] 出口产品名称

[23] 出口产品商品代码

[24] 外销占全部销售的比例 ( ) %

[25] 月平均产值及出口值 月平均产值( ) 元; 月平均出口值( ) 元

[26] 出口产品是否有视同自产产品 ?是 ?否

[27] 主要经营商品名称 商业

经营情况 [28] 商品销售渠道 ?自行销售 ?在商场驻点销售 ?代理商代理 ?分销商代理 ?其他

其他行业 [29] 主要经营项目名称 经营情况 [30] 代理记帐单位

[31] 代理记帐单位联系人及电话

[32] 代理记帐期限

[33] 代理申报单位

[34] 代理申报单位联系人及电话

[35] 代理申报期限

会[36] 记账方式计 * ?复式记账 ?单式记账 ?收支粘贴薄 ?其他 核算[37] 固定资产折旧方式 * ?平均年限法 ?工作量法 ?双倍余额递减法 ?年数总和法 情况 [38] 低值易耗品摊销方法 * ?一次摊销法 ?分期摊销法 ?五五摊销法

?企业会计制度 ?小企业会计制度 ?金融企业会计制度 [39] 适用企业会计制度 * ?行政事业单位会计制度 ?其他

使用会计电算化的软件品牌:

[40] 软件版本号:

数据库类型:

核算数据实际储存地址: ? 软件产品 ?飞机维修劳务 ?先征後退(禽流感)?远洋自捕自捞 享受即征即退(机外事项) [41] ?中远集团修船业务 ?生产销售的钾肥 ?销售标准黄金 ?国内铂金生减免税优惠政策类型 产企业

享受即征即退(机外事项) 起始时间: [42] 减免税优惠政策有效期 截止时间: 其他 [43] 特种行业标志 ?机动车 ?农副产品收购 ?废旧物资收购

[44] 特种行业经营许可有效期

[45] 关联企业名称

[46] 备注

项目 核查内容 核查结果 补充说明 处理结果

生产经营地址与实际是否相符 ?是 ?否 不相符: *

经营范围与实际是否相符 ?是 ?否 不相符: *

税务登从业人员是否有变化 ?是 ?否 变化後人数: *

记信息财务负责人是否有变化 ?是 ?否 变化後人员名称: * 核查 办税员是否有变化 ?是 ?否 变化後人员名称: *

纳税人联系电话是否有变化 ?是 ?否 变化後联系电话: *

? 是 ?否 出口退税帐号是否发生变化 变化後出口退税帐号: * ? 非出口企业

税种登所得税征收方式鉴定与实际是否? 是 ?否 变更後的所得税征收方式:?查帐征收 ?定率征收 ?定额征收 记信息相符 ? 非所得税企业 *

?是 ?否 变更後的增值税征收方式:?查帐征收 ?定期定额征收 ? 非增值税企业 * 核查 增值税征收方式鉴定与实际是否

正确的行业明细代码及名称: 相符行业明细指标值是否正确 ? 是 ?否 * 行业大类: 行业:

? 是 ?否 增值税类型标志是否正确 正确的增值税类型:?销售货物 ?应税劳务 * ? 非增值税企业

? 是 ?否 增值税企业类型标志是否正确 正确的增值税企业类型:?工业企业 ?商业企业 * ? 非增值税企业

正确的税种及其税目: 税种及其税目是否正确 ? 是 ?否 * 税种: 税目:

?是 ?否 ?非防是否按规定保管防伪税控设备 否: * 伪税控企业 发票保

管使用是否按规定开具、保管、取得发?是 ?否 ?不按规定开具发票 ?不按规定保管发票 ?不按规定取得发票 开具情票?无购买发票 *

况核查 票种核定种类和数量与经营范围?是 ?否 变更後的种类和数量: 及规模是否相符? 无购买发票 *

?无总帐 ?无总分类帐 ?无销售明细帐 ?无出口销售明细帐 ?无存货明细帐

是否按规定设置帐本 ?是 ?否 ?无现金日记帐 ?无银行存款日记帐 ?无应交税金明细帐 ?进口原材料明细帐 * 帐簿设?其它: 置和会是否按权责发生制进行会计核算计核算 ?是 ?否 否: * 情况核

查 是否准确核算收入及成本费用 ?是 ?否 否: *

是否同时从事减免项目与非减免?是 ?全部销售免 是: 项目税货物?无减免项目 *

?是 ?否 ?无减 否: 免项目 * 减免项目的计税依据及减免税额减免项目的计税依据及减免税额?是 ?否 ?无减度是否独立计算 否: 度是否清晰或准确免项目 *

纳税人是否已办理出口退(免)?是 ?否 ?非出 否: 税认定口企业 *

?外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同,包括一笔购销合

?是 ?否 ?非出同下签定的补充合同等;?出口货物明细单;?出口货物装货单;?出口货物运输是否按规定进行出口单证备案 * 口企业 单据(包括:海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人

出具的货物收据)

是否正常经营 ?是 ?否 ?无经营场所 ?无经营资金 ?无经营人员 ?其它: * 纳税申

连续6个月申报异常是否有正当报情况 ?是 ?否 否: 理由解释* 核查

是否有严重的偷、骗、抗税行为 ?是 ?否 是: *

被查单

位意见

及情况

说明法定代表人签名(企业盖章): 年 月 日 *

实地调

查人员

意见经办人签名: 年 月 日 *

说明:本表适用於各类涉税事项(不含非正常户认定)的实地调查
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